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NAV 2009 – Course 80041 – Financial Management 4

2013年3月30日 发表评论 阅读评论

时间: 2013年03月29日 晚20:00 – 21:30
地点: YY频道 40215226
内容: NAV 2009 – Course 80041 – Financial management 4

视频:

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Fin – 04
预付. 应付.

预付, 供应商要求我们在采购之前,支付预付款,才能进行采购业务. 提前支付.

采购预付, 销售预付.

1. 设置预付的过账组.
SetupPosting Group General Posting Setup. Show Column 显示采购预付/销售预付科目

2. 设置供应商/客户的基础数据,指定预付比例

3. 创建供应商/客户的订单, 可以在订单头上查看到预付比例.

4. 如果供应商开具预付发票, 则过账预付发票

5. 按照预付发票,付预付款

6. 释放订单 (必须订单预付款后, 才能释放订单)

企业现行做法比较多是通过AP财务上做帐. (纯帐目方式处理, 与业务模块无关联)

税务处理. VAT

中国的税务项目:

进项税, 采购材料/服务/固定资产等业务产生. 供应商和供应商所供应的物资来决定税率(价外税/价内税).
销项税, 企业所经营的项目(销售商品,出售服务). 销售的物资来决定税率(价外税/价内税).

价外税. 物资不含税价格 + 应交税金即不含税价x17% = 含税价. (6%, 17%, 3%).
价内税. 运输服务行业. (营业税)

关税 (Item Charge)/消费税 -税费, G/L科目管理….

Navision的税务处理:
1. 设置VAT过账组. (供应商/客户关联的VAT业务过账组, 物料的VAT产品过账组. 以及固定资产购置成本科目/费用需要进行税金核算的科目也需要设定VAT产品过账组)
2. 设置VAT过账组的税率和进项税/销项税科目

3. 操作业务,查看税金处理过程.

供应商/客户卡片上的含税价选项.
供应商的采购价格 与 客户的销售价格体系 也需要按照税金来设置。
供应商的采购价格与供应商卡片上的含税价选项有关.
客户的销售价格体系可以选择是否含税, 如果关联到客户级,则会自动带出客户的含税选项.

4. 订单上还可以临时调整税金比例. 不是直接调整VAT%, 而是选择不同的VAT业务过账组与VAT产品过账组, 获得不同的VAT%

5. 税务帐目核对.

多币种业务

国际贸易业务的产生.
1. 国际采购, 供应商是国外供应商, 报价采用国外供应商本国币种报价. –外币
2. 国际销售, 客户是国外经销商. 我们的销售使用国外经销商的所在国币种报价. –外币
3. 支付. 外币账户, 也有使用本国币种去进行外币结算业务.
4. 报表形式 汇报数据. 对科目启用双币种. 本位币(本国币种)进行日常业务. 同时集团要求使用USD做为集团合并报表统一币种.

需要维护汇率. 需要按照期间. (日期区间)
结算汇兑损益. 已实现和未实现的汇兑损益.

Navision的多币种处理.
1. 创建币种和维护税率
2. 客户/供应商/银行上面设置货币代码
3. 操作业务, 查看多币种业务处理
我们还需要注意, 采购价格/销售价格都是区分币种的.

采购价/Currency Factor
Value Entry / Item Ledger Entry 都是本位币
Cust. Ledger Entry / Vendor Ledger Entry / Bank Ledger Entry按照币种记录

4. 收/付款, 建议是相同币种付款方式.

5. 汇兑损益.

6. 报表双币种. 对于关联公司的长期借款, 通过科目来处理, 那么也需要调整汇率.

年结业务和操作

账结法/表结法 (YTD Year To Day)

1. 关闭年度
2. 执行年度结转凭证创建报表
3. C2012-12-31, 则是年结的过账日期

4. 年度结转, 实际过程其实是: 计算所有损益类科目的余额(可以选择按维), 对方科目是 本年利润.

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