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‘Financial Management’ 分类的存档

NAV中财务技巧之如何进行统计分析

2015年5月11日 评论已被关闭

在一些费用分析表中, 我们除了分析费用金额外, 我们还需要对人数, 门店数等进行数量合计, 然后通过分析费用/人数, 分析费用/门店数等方式来获得相应的单位费用.

一般来说, 我们都会考虑用Excel来实现此计算和分析, 那么这些可否记录在NAV中呢?

答案是 Yes.

 

下面跟随我来一步一步做吧.

1. 新建资产类科目, 这样可以防止损益类结转. 比如定义为990001, 员工人数.

2. 如果我们需要按照部门来核算人数, 则打开默认维, 强制部门维.

3. 到经常日记账中建立一个新的经常日记账, 如empUpdate. 员工人数更新

4. 到经常日记账行中选择经常方法=变动.

5. 借方录入科目 990001, 部门=销售部, Amount = 12(表示人数=12)

6. 继续录入新行, 都是借方科目990001, 部门=财务部…,  Amount表示人数.

7. 录入新行, 贷方科目仍旧=990001, 部门=公司, Amount表示总人数. (也可以建立一个科目990002, 表示总员工数).

8. 过账, 后续每月填写经常日记账中的每部门本期员工变化人数和总员工变化数, 过账即可.

 

现在打开会计报表工具, 自定义相关的公式, 如 sales/empCount, 就可以得到按员工人数的单位费用情况.

 

以上技巧可以进行各种扩展, 实现相应的辅助记账功能.

分类: Financial Management 标签:

NAV中的过账组在程序上是如何运转的

2015年3月21日 评论已被关闭

在NAV中, 我们知道业务模块与财务模块的联系纽带是过账组. 那么过账组是如何运作的, 我们可否在过账组上进行开发实现自定义功能呢? 下面以销售业务的过账组运行进行分析和介绍.

 

1. 我们首先来看销售订单的过账过程. 发货与开发票的执行都指向Codeunit 80 Sales-Post.

2. 在Sales-Post中, 首先将当前过账单据通过PostItemJnlLine() 将当前过账行创建为物料日记账待过账行.

3.  接着运行ItemJnlPostLine()过账物料日记账行.  这时转入Codeunit 22 Item Jnl.-Post Line进行过账操作.

4. 这时重点看Codeunit 22中的InvtPost在过程PostInventoryToGL()中的执行. 这时我们看到系统已经完成Item Ledger Entry的创建, Value Entry的创建. 即将进入General Journal Line的创建. 这时系统应该会要去找寻相应的过账组了.

5. 切换到Codeunit 5802, 我们看到SetAccNo(), 这里就是一系列的存货/成本相关过账组来源.

6. 我们返回到Codeunit 80 Sales-Post中, 看接下来系统的FillInvPostingBuffer(), 这里可以查看到销售收入/折扣这些的过账组来源.

7. 经过上面5/6两个步骤, 系统已经完成General Journal Line的创建. 这时的General Journal Line基本结构如下:

行1/2, 成本借贷分录

行3, 销售收入科目

行4, 客户科目. (注意, 这里的行4 如同我们平时日记账记账中的科目类型=客户一样, 这里的客户编号等于当前客户号)

8. 接着在Codeunit 80中转到Codeunit 12 Gen. Jnl.-Post Line的GenJnlPostLine.RunWithCheck. 即总帐过账操作.

9. 在Codeunit 12 Gen. Jnl.-Post Line中, 行1/2/3, 已经指定科目, 即可自动生成相应的G/L Entry. 而行4, 则通过PostCust()过程获得相应的AR科目. 同时生成相应的Cust. Ledger Entry/ Detailed Cust. Ledg. Entry / G/L Entry.

10. 以上步骤执行完毕, 则相应的日记账分录生成完毕. 这时系统还将把Sales Header/Sales Line复制为相应的Sales Shipment Header/Sales Shipment Line. Sales Invoice Header/Sales Invoice Line.

 

Business Solution – Budgeting Control

2013年12月1日 评论已被关闭

时间: 2013年11月28日 晚20:00 – 21:30

地点: QQ群视频 29624829

内容: Dynamics Navision Business Solution – Budgeting

视频:

课程讲义:

财务预算 Financial Budgeting

资金预算 capital budgeting

采购预算 Purchase Budgeting

销售预算 Sales Budgeting & Forecast

成本预算 Cost Budgeting

Business Solution – Finance reprt & BI

2013年11月22日 评论已被关闭

时间: 2013年11月21日 晚20:00 – 21:30
地点: YY频道 40215226
内容: Business Solution – Finance reprt & BI

视频:

课程讲义:

B&S P&L Cash flow, Sales Analysis

B&S 资产负债表
资产=负债+所有者权益

资产 (现金和银行存款(Bank Posting Group), 应收账款(Customer Posting Group),预付款项, 存货 (Inventory Posting Group))
….

期末余额/年初额(FY[1] + 期初金额)

P&L 损益表
销售收入 (过账设置 Sales Revalue)
销售成本 (过账设置 COGS)
税金 (VAT过账设置)
资产减值损失 (过账设置的存货调整科目)
资产处置损失 (固定资产过账设置的清理损益科目)

本期/上期 (-1P)

Cash flow, 现金流量表
关系体, 与现金的流入与流出有关.

在Navision中的解决方案:
1. 找到现金流量表涉及的科目 (Bank Posting Group)
2. 建立Dimension – Cashflow
3. 将现金涉及的科目强制Cashflow Dimension
4. 建立Cashflow的Dimension Value
5. 建立Analysis Value
6. 建立分析报表

Sales Analysis 销售分析
销售收入 / 销售成本
销售收入-销售成本 Sales Margin 销售毛利
(销售收入-销售成本)/销售收入 毛利率

Item 对物料分析
Customer 对客户分析

Accoun Schedules

Analysis by Dimensions

Analysis Reports – Inventory / Sales / Purchase

BI

Qlikview

Halo BI – ETL for Navision

Jet Reports –

抽取数据–>整理数据–>创建分析数据库–>分析展现数据

NAV 2009 – Course 80256 – Fixed assets – 02

2013年7月12日 评论已被关闭

时间: 2013年07月11日 晚20:00 – 21:30
地点: YY频道 40215226
内容: NAV 2009 – Course 80256 – Fixed assets -02

视频:

 

课程讲义

Cancel Entries, 如果固定资产模块做错了业务怎么办?

使用Cancel Entries后, 原来已经过账的折旧记录将不能直接通过FA折旧账簿的Booked Value 查看到.

存入FA Ledger Entries, 带有Error标记, 显示在FA Error Ledger Entries窗体中.

 

 

 

FA Reclass. Journal,         用于固定资产的拆分

建立了1个固定资产卡片, 包括1批(共计6台笔记本)的原值/累计折旧信息.

 

现在固定资产中, 有其中1台笔记本需要报废. 那么可以怎么办?

1) 建立新的固定资产卡片 (专门为1台建立)

2) 建立相应的折旧账簿信息, 等同于原来的6台笔记本时的信息

3) 使用FA Reclass Journal.   Reclassify生成FA G/L journals或FA Journals

4) 过账FA G/L Journals或 FA Journals. 完成重分类

5) 对新建立的固定资产做清理动作.

 

FA Reclass. Journal,         也可以用于固定资产的合并

 

 

使用固定资产来做定期费用分摊

原值, 计入待摊费用      (可以通过Purchase Invoice登记)

折旧, 待摊费用科目

折旧费用科目,    房租费(设置FA Posting Group的Allocation %和Dimension, 就可以直接完成分摊)

 

 

固定资产的保险

 

固定资产的维修

 

 

CIP转固,             通过FA G/L Journals完成.

借 原值

贷 CIP (Project Dimension)

 

 

多折旧账簿下的G/L 关联

分类: Financial Management, Training 标签:

NAV 2009 – Course 80256 – Fixed assets – 01

2013年7月5日 评论已被关闭

时间: 2013年07月04日 晚20:00 – 21:30
地点: YY频道 40215226
内容: NAV 2009 – Course 80256 – Fixed assets -01

视频:

课堂笔记:
固定资产 Fixed Asset

资产负债表的重要组成部分.

固定资产的信息
的购置 (购置计算机 8,000.00)
的折旧 (按期逐渐将固定资产的购置成本转入费用(管理费用,制造费用…)) (折36期, 每期折旧额222.22)
的处置 (半年以后,公司运作不善, 处置计算机, 此时计算机的价值还余下6666.67, 变卖收入是5000元. 处置亏损是1666.67元)

固定资产在Excel中计算时的常用公式
EOMONTH
DATEDIF

固定资产相关名词术语:
US GAAP
PRC GAAP
IFRS GAAP
会计准则
残值
直线折旧法
加速折旧

课程笔记附Excel. FixedAsset_01_Notes

分类: Financial Management, Training 标签:

NAV 2009 – Course 50225 – Inventory Costing – 3

2013年6月21日 评论已被关闭

时间: 2013年06月20日 晚20:00 – 21:30
地点: YY频道 40215226
内容: NAV 2009 – Course 50225 – Inventory Costing – 03

视频:

平均成本(又称实际成本)

实际成本具有期间的概念(1天/1周/1月)的单位成本是xxx,实际价值是xxxx.

企业利润 = 销售收入-销售实际成本-费用(管理费用/销售费用)

贸易型的公司, 如果使用实际成本来管理

则 企业利润 = 销售收入-销售实际成本-费用

(采购成本+各项采购杂费)

生产型的公司, 如果使用实际成本来管理

我们回顾下生产工单的执行

消耗原材料(实际耗用数量, 本期的原材料实际成本) = 实际消耗成本

消耗工作中心运转时间(实际运转时间) = 半实际成本 (实际运转时间 * 标准单位成本(固定成本 & 费用成本))

工作中心的实际单位成本能否得到?

(工人工资, 机器的折旧, 消耗的能源…)

得到 成品 = 实际消耗成本 + 半实际成本 = 工单完成时的成品半实际成本

如何得到成品的真实实际成本呢?

需要计算得到工作中心的本期实际单位成本. (实际单位成本-标准单位成本)*工作中心的实际运转时间 (Capacity Ledger Entry)

实际单位成本又如何得到呢? (工作中心的本期实际发生操作工人的工资,机器的折旧, 能源的消耗等金额)/总实际运转时间

Test Script:

1. 建立物料 Test001

2. 建立采购订单

数量=100,采购价=10.00

此时, Test001 实际成本=0

3. 收货 100个

此时, Test001 实际成本=0

4. 发票 50个

此时,Test001 实际成本= 10

5. 发票 50个, 单价=15

此时,Test001 物料卡片上Unit Cost = 10

而展开Unit Cost = 12.5 (10*50+15*50)/100 = 12.5

6. 销售并发货 80个, 销售价格=20

此时, Test001 物料卡片上Unit Cost = 10

Test001的销售成本是 80*10 (此时的销售成本是沿用当前物料卡片上的Unit Cost * 销售数量)

7. 销售发票 80个, 销售价格=20

此时, Test001 物料卡片上Unit Cost = 10

Test001的销售成本是 80*10 (此时的销售成本是沿用当前物料卡片上的Unit Cost * 销售数量)

8. ACIE 要执行了,执行后成本又会有什么变化?

执行完ACIE后, Unit Cost = 12.5 (期初库存价值+本期入库价值(只要收货就算))/(期初库存数量+本期入库数量)

销售成本增加了200, (本期实际成本-销售发货时的实际成本)*发货数量 (12.5-10)*80 = 200.00

分类: Financial Management, Training 标签:

NAV 2009 – Course 50225 – Inventory Costing – 2

2013年6月13日 评论已被关闭

时间: 2013年06月13日 晚20:00 – 21:30
地点: YY频道 40215226
内容: NAV 2009 – Course 50225 – Inventory Costing – 02

视频:

以下笔记感谢某合资企业集团财务总监沧海孤鸿的指导, 在他的指导下, 进行了部分调整. 视频已经录制完毕, 无法调整. 敬请谅解.
标准成本 (也称计划成本.) 

财务和总经理的一段对话:

1) 库存积压高                  (总经理: 促销,加快销售, 打折…)

2) 本月产量小                  (总经理: 计划出了什么问题, 订单来源出了什么问题)

3) 本月销量少                  (总经理:销售出了什么问题, 发货出了什么问题)

4) 工人积极性差                             (总经理:员工有什么意见?)

5) 大环境影响(采购成本上升, 各项水电油气等能耗成本上升)       (总经理: GDP.CPI…)

 

哪一项因素是主要影响企业业绩的因素? 哪一些物料是挤占企业存货资金的? 哪一些产品是公司主要获利的?哪些部门是影响企业成本费用的?哪些人员是影响企业成本费用的?

 

财务:

1) 计算库存价值(按照每个产品, 按照每个产品的大类/小类,按照每个产品的品牌,渠道, 按照产品的毛利率, 按照仓库, 按照货物属性(是否呆料))

2) 每月的产出数量. (开工率不足, 那么相应的按照每个产品的计划和每个产品的实际产出,得到吸收的费用比例 固定的费用)

3) 本月的销售额, 扣除销售成本及费用, 得到每个产品的实际销售利润. 得到每个区域/销售经理/销售员的实际销售利润, 本月的订单执行率

4) 产量的工时耗用,加班费用等的提升. (工单上的成本差异. 按照每个SKU)

5) 采购差异的分析. (采购成本-标准成本), 是否该涨价. 制造费用的成本上升.

 

 

在Navision中, 标准成本的体现于作用.

1. 核算标准成本

采购件. 首次可以通过不含税采购价来核算标准成本.

生产件. 创建物料,指定BOM/Routing.   使用Navision的标准成本计算工作表计算并执行标准成本.

2. 标准成本的更新

采购件. 可以通过上一期间末的最后采购价格(可以参照Last Direct Cost). 直接更新物料卡片上的Unit Cost.  –>重估现有库存物资的成本(成本来源去更新库存分录)

生产件. 使用Navision的标准成本计算工作表计算并执行标准成本.   –>自动由执行标准成本产生重估现有库存物资的成本单据

 

如果每周/每天都更改,不叫标准成本.     建议每季度/每半年/每年度更新一次标准成本。

 

3. 标准成本的差异 (有利差异–>节约差,简称利差; 不利差异–>超支差,简称不利差)

采购价格差异:           采购实际成本-标准成本
采购实际成本指采购发票上的成本, 加上运输费用\装卸费用和关税等采购费用.
(标准成本下在系统录入发票并过账的时候产生, 也就是PPV  Purchase Price Variance)

其他采购成本(运输费用,关税,间接成本等)-标准成本  (对应发票执行的时候产生)

(通过发票和相应的Value Entry可以查看到)

 

参照先行交易. 即采购发票, 参照先行的采购收货来得到发票的数量. 采购收货通过先行的已释放采购订单来得到要收货数量.

(采购成本与标准成本的差异?  采购发票上的单价与订单上的单价差异)

对于3方比对.Navision也是完全遵守,不过不如SAP可以做到Three-Match的比较, 如果差异在一定比例内, 允许过账, 超过一定比例则不允许过账. Navision可以简单开发实现.

 

 

生产差异:       包括材料差异、制造成本差异,并分解为量差和价差。

材料用量差异  量差    (产出成品的Single-Level Material Cost *产出数量)-(工单的实际原材料消耗数量*标准成本).
材料价格差异                  PPV结转到生产成本中              (工单消耗采购件. 则应当按照 (采购成本-标准成本)*实际消耗数量, 得到价差)
制造成本指通过Routing工艺归集的人工成本、水电能源成本、折旧费用和其他制造费用。
制造成本量差 按消耗数量或工时量计算,如工时的增加/减少。
制造成本价差 实际单位制造成本和标准单位制造成本的差异。若是实行工时制的企业,即实际工时成本和标准工时成本的差异。系统计算为将本月实际费用分配记录到本期产出物资的生产工艺成本中 ,如:(本期工人工资实际发生-工单已经吸收的工人工资金额)/产量,得到分摊单位金额,再乘以单品工单的产量.

最终所有的差异,都转化为销售成本,即:销售收入 – 销售标准成本 – 差异 = 毛利

 

如果是贸易公司, 则PPV全部结转到销售成本中.

 

分类: Financial Management, Training 标签:

NAV 2009 – Course 50225 – Inventory Costing – 1

2013年6月7日 评论已被关闭

时间: 2013年06月06日 晚20:00 – 21:30
地点: YY频道 40215226
内容: NAV 2009 – Course 50225 – Inventory Costing – 01

视频:

成本      Cost -1

 

买           采购                      应付账款

制造      使用材料            人员工资/机器投资等

卖           销售                      应收账款

 

 

 

资产负债表

 

刚投入资产的公司: 资产=负债+所有者权益

进行企业经营, 生产,销售以后的公司: 资产 = 负债+所有者权益 + 未分配利润(净销售收入)

 

将销售收入展开:

净销售收入 = 毛销售收入(销售单价*数量)-销售成本-费用

 

那么我们要看企业是否盈利, 就需要重点查看销售成本.

 

 

 

销售成本 (餐馆)

自行车本身的生产成本+销售费用

(原材料(钢圈/轮轴…)的材料成本+工人工资+机器折旧+管理费用+生产费用) + 销售费用

((来自于采购的供应商材料. 不含税的物料采购成本)+工人工资+机器折旧+管理费用+生产费用) + 销售费用

 

 

贸易型公司 (批发部)

 

销售成本

采购成本+销售费用

 

 

 

 

 

进/销/存

 

 

 

 

销售成本,过账组            (客户卡片上的普通业务过账组+物料卡片上的普通产品过账组, 交叉组合后的COGS Account)

Value Entry的 Cost Amount (Actual) 表示COGS的金额  (具体金额的计算方法是由成本核算方法决定)

 

单一记账            (只记录每一项目的明细交易记录)

 

Value Entry                         值分录

Item Ledger Entry            物料分类帐分录

Vendor ledger Entry       供应商分类帐分录

Customer Ledger Entry 客户分类帐分录

Bank Ledger Entry           银行明细账

 

G/L 里面是需要复式记账。      需要尽可能灵活(分类)的实时记账。

 

如果没有过账组?

明细账需要一笔一笔记录。

同时还需要总帐一笔一笔的进行借贷登记. (借 科目 /  贷 科目)

 

有了过账组

明细账还是系统一笔一笔记录

同时系统自动记录对应总帐    (借 银行 1000    /              贷 客户 1000)

 

由于物料交易, 是不直接体现借/贷行为的, 完全由业务驱动

发货行为

借: 销售成本                     (COGS Posting Setup)

贷: 库存商品     (Inventory Posting Setup)

业务驱动: 销售 创建销售订单. 选择客户(决定业务类型), 选择产品(决定产品类型), 数量=销售数量.  –>发货

标准成本下:

借: 产品的标准成本*数量 = COGS Account ( 业务类型+产品类型 对应的COGS Account 设置科目)

贷: 产品的标准成本*数量 = Inventory Account (产品类型+仓库 对应的Inventory Account 设置科目)

 

 

生产成本:

BOM      就是材料的成本部分(计划)      –>成本核算后–> 物料卡片上的Single-Level Material Cost

Routing                就是生产的费用成本(计划)

直接成本  (工序上的工作中心的直接成本x工时) –>成本核算后–> 物料卡片上的Single-Level Capacity Cost

间接成本  (工序上的工作中心的间接成本x工时) –>成本核算后–> 物料卡片上的Single-Level Cap. Overhead Cost

 

与生产行为如何关联?  (即计划设置的成本与实际生产的成本如何关联?   销售成本的产生来源)

 

生产行为需要通过工单来体现

开具工单

按照BOM消耗材料

按照工艺产生费用成本

成品产出, 得到成品库存商品.   如果做销售, 即转换为销售成本. 如果不做销售, 则仍然为库存商品

 

过账组 (Inventory过账组和  工作中心 产品类型+业务类型为空的组合 直接成本/间接成本过账组)

BOM 消耗:

借: WIP (产出物料的Inventory过账组中 WIP Account)

贷: 材料消耗库存商品 (BOM中的材料的Inventory过账组来决定, 金额由不同成本方法下单位成本金额*消耗数量)

Routing 工时登记

借: WIP (产出物料的Inventory过账组中 WIP Account)

贷: 直接成本 (Routing的工作中心的产品类型+业务类型为空的组合的直接成本)

借: WIP (产出物料的Inventory过账组中 WIP Account)

贷:  间接成本 (Routing的工作中心的产品类型+业务类型为空的组合的间接成本)

 

Routing的最后一个工序伴随产出登记

借: 成品库存商品 (产出物料的Inventory 过账组中 Inventory Account Interim)

贷:         WIP  (产出物料的Inventory过账组中 WIP Account)

 

标准成本下差异的结转(Finish工单+ACIE).

标准成本下差异的来源

消耗的总金额 与 产出物料的卡片上的Single-Level Material Cost x 产出数量做比较, 得到量差.  量差科目由产出物料的Inventory 过账组中Material Variance Account

Routing上的直接成本总金额 与 产出物料的卡片上的Single-Level Capacity Cost x 产出数量做比较, 得到人工差           人工差科目由产出物料的Inventory 过账组中Capacity Variance Account

Routing上的间接成本总金额 与 产出物料的卡片上的Single-Level Cap. Overhead Cost x 产出数量做比较, 得到间接费用差 间接费用差科目由产出物料的Inventory 过账组中Cap. Overhead Variance Account

 

 

Value Entry

BOM 消耗,         Cost Amount (Actual)

Routing 工时登记 Cost Amount (Actual)

成品产出            Cost Amount (Expected)

Finish工单+ACIE                             Cost Amount (Actual) 即一系列Entry Type= Variance的凭证

 

材料成本:

材料消耗的库存来源是什么?

 

来自采购, 采购行为会体现材料的成本

 

 

 

 

 

平均成本:           (期初库存价值+本期入库价值)/(期初库存数量+本期入库数量)          = 本期平均单位成本

 

NAV 2009 – Course 80041 – Financial Management 4

2013年3月30日 没有评论

时间: 2013年03月29日 晚20:00 – 21:30
地点: YY频道 40215226
内容: NAV 2009 – Course 80041 – Financial management 4

视频:

4-1

4-2

Fin – 04
预付. 应付.

预付, 供应商要求我们在采购之前,支付预付款,才能进行采购业务. 提前支付.

采购预付, 销售预付.

1. 设置预付的过账组.
SetupPosting Group General Posting Setup. Show Column 显示采购预付/销售预付科目

2. 设置供应商/客户的基础数据,指定预付比例

3. 创建供应商/客户的订单, 可以在订单头上查看到预付比例.

4. 如果供应商开具预付发票, 则过账预付发票

5. 按照预付发票,付预付款

6. 释放订单 (必须订单预付款后, 才能释放订单)

企业现行做法比较多是通过AP财务上做帐. (纯帐目方式处理, 与业务模块无关联)

税务处理. VAT

中国的税务项目:

进项税, 采购材料/服务/固定资产等业务产生. 供应商和供应商所供应的物资来决定税率(价外税/价内税).
销项税, 企业所经营的项目(销售商品,出售服务). 销售的物资来决定税率(价外税/价内税).

价外税. 物资不含税价格 + 应交税金即不含税价x17% = 含税价. (6%, 17%, 3%).
价内税. 运输服务行业. (营业税)

关税 (Item Charge)/消费税 -税费, G/L科目管理….

Navision的税务处理:
1. 设置VAT过账组. (供应商/客户关联的VAT业务过账组, 物料的VAT产品过账组. 以及固定资产购置成本科目/费用需要进行税金核算的科目也需要设定VAT产品过账组)
2. 设置VAT过账组的税率和进项税/销项税科目

3. 操作业务,查看税金处理过程.

供应商/客户卡片上的含税价选项.
供应商的采购价格 与 客户的销售价格体系 也需要按照税金来设置。
供应商的采购价格与供应商卡片上的含税价选项有关.
客户的销售价格体系可以选择是否含税, 如果关联到客户级,则会自动带出客户的含税选项.

4. 订单上还可以临时调整税金比例. 不是直接调整VAT%, 而是选择不同的VAT业务过账组与VAT产品过账组, 获得不同的VAT%

5. 税务帐目核对.

多币种业务

国际贸易业务的产生.
1. 国际采购, 供应商是国外供应商, 报价采用国外供应商本国币种报价. –外币
2. 国际销售, 客户是国外经销商. 我们的销售使用国外经销商的所在国币种报价. –外币
3. 支付. 外币账户, 也有使用本国币种去进行外币结算业务.
4. 报表形式 汇报数据. 对科目启用双币种. 本位币(本国币种)进行日常业务. 同时集团要求使用USD做为集团合并报表统一币种.

需要维护汇率. 需要按照期间. (日期区间)
结算汇兑损益. 已实现和未实现的汇兑损益.

Navision的多币种处理.
1. 创建币种和维护税率
2. 客户/供应商/银行上面设置货币代码
3. 操作业务, 查看多币种业务处理
我们还需要注意, 采购价格/销售价格都是区分币种的.

采购价/Currency Factor
Value Entry / Item Ledger Entry 都是本位币
Cust. Ledger Entry / Vendor Ledger Entry / Bank Ledger Entry按照币种记录

4. 收/付款, 建议是相同币种付款方式.

5. 汇兑损益.

6. 报表双币种. 对于关联公司的长期借款, 通过科目来处理, 那么也需要调整汇率.

年结业务和操作

账结法/表结法 (YTD Year To Day)

1. 关闭年度
2. 执行年度结转凭证创建报表
3. C2012-12-31, 则是年结的过账日期

4. 年度结转, 实际过程其实是: 计算所有损益类科目的余额(可以选择按维), 对方科目是 本年利润.